¿Tiene Texas un Impuesto al Patrimonio? Lo Que Necesita Saber
¿Tiene Texas un Impuesto al Patrimonio? Lo Que Necesita Saber
Una de las preguntas más comunes que escuchamos de nuestros clientes es: "¿Tendrá mi familia que pagar un impuesto al patrimonio cuando yo muera?" La respuesta corta, si vive en Texas, es alentadora—pero no es toda la historia.
Texas No Tiene Impuesto Estatal al Patrimonio
Texas no tiene impuesto estatal al patrimonio, no tiene impuesto estatal a la herencia y no tiene impuesto estatal a las donaciones. Eso convierte a Texas en uno de los estados más favorables del país en materia de impuestos para la planificación patrimonial. Cuando usted fallezca, el Estado de Texas no tomará una parte de su patrimonio.
Pero eso no significa que su patrimonio esté libre de impuestos. El gobierno federal tiene su propio impuesto al patrimonio, y dependiendo del tamaño de su patrimonio, puede representar una cantidad significativa.
El Impuesto Federal al Patrimonio Sigue Vigente
El impuesto federal al patrimonio aplica a patrimonios que exceden el umbral de exención. Para 2026, la exención es de $7.15 millones por persona, o aproximadamente $14.3 millones para un matrimonio usando la portabilidad. Los patrimonios por encima de ese umbral pagan tasas de hasta el 40%.
Un contexto importante: el monto actual de la exención es resultado del vencimiento de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) a finales de 2025. La TCJA había prácticamente duplicado la exención a alrededor de $13 millones por persona. Cuando expiró, la exención volvió a su nivel anterior a la TCJA, ajustado por inflación—quedando en aproximadamente $7.15 millones para 2026.
Esto significa que familias que estaban muy por debajo de la exención hace un año ahora podrían tener un patrimonio gravable. Si su patrimonio neto—incluyendo su casa, cuentas de jubilación, beneficios de seguro de vida, intereses comerciales e inversiones—excede $7.15 millones, necesita planificar para el impuesto federal al patrimonio.
Cómo Se Compara Texas con Otros Estados
Algunos estados imponen sus propios impuestos al patrimonio además del federal, con exenciones tan bajas como $1 millón. Estados como Massachusetts, Oregon y Nueva York tienen impuestos al patrimonio separados. Algunos estados—Iowa, Kentucky, Nebraska y otros—tienen impuestos a la herencia, que gravan a las personas que reciben la herencia en lugar del patrimonio en sí.
Texas no tiene ninguno de estos. Esta es una ventaja significativa para los residentes de Texas y una razón por la cual la planificación patrimonial en Texas puede ser más sencilla que en otros estados. Pero si usted posee propiedades en un estado que sí tiene impuesto al patrimonio o a la herencia, ese estado aún puede gravar los bienes ubicados allí.
Entendiendo el Impuesto a las Donaciones
Aunque Texas no tiene impuesto a las donaciones, el gobierno federal sí. La exclusión anual del impuesto a donaciones para 2026 le permite dar hasta $19,000 por persona por año sin consecuencias fiscales. Los matrimonios pueden combinar sus exclusiones para dar hasta $38,000 por persona por año.
Las donaciones por encima de la exclusión anual reducen su exención vitalicia del impuesto al patrimonio. Así que si usted le da a alguien $50,000 en un solo año, los primeros $19,000 están excluidos, y los $31,000 restantes reducen su exención vitalicia de $7.15 millones. No deberá impuestos ahora, pero su patrimonio tendrá una exención ligeramente menor cuando usted fallezca.
Las donaciones estratégicas son una de las formas más efectivas de reducir su patrimonio gravable con el tiempo. Al donar bienes durante su vida, los está sacando—junto con todo su crecimiento futuro—completamente de su patrimonio.
La Ventaja de la Base Incrementada
Este es un beneficio fiscal que aplica a casi todas las familias de Texas, sin importar el tamaño del patrimonio. Cuando usted hereda un bien, lo recibe a su valor justo de mercado actual—no al precio que el fallecido pagó originalmente. Esto se llama "base incrementada."
Por ejemplo, si sus padres compraron una casa por $150,000 y vale $500,000 cuando fallecen, su base en la casa es $500,000. Si la vende por $510,000, solo paga impuesto sobre ganancias de capital por los $10,000 de ganancia—no por la diferencia de $360,000 del precio original de compra.
Esta regla les ahorra a las familias cantidades enormes en impuestos sobre ganancias de capital. Es una de las razones por las que mantener bienes apreciados hasta el fallecimiento puede ser una mejor estrategia que donarlos durante la vida.
Cuándo Consultar a un Abogado de Planificación Patrimonial
Debería consultar con un abogado sobre las implicaciones del impuesto al patrimonio si:
- Su patrimonio neto excede $5 millones (individual) o $10 millones (matrimonio)—para dejar margen de crecimiento
- Es dueño de un negocio que podría valer más de lo que piensa
- Tiene pólizas de seguro de vida significativas (el beneficio por fallecimiento cuenta para su patrimonio)
- Posee bienes raíces en estados con su propio impuesto al patrimonio
- Ha estado haciendo donaciones grandes y necesita llevar control de su exención vitalicia
Las leyes fiscales cambian con frecuencia. El vencimiento de la TCJA es un ejemplo perfecto—lo que era una exención de $13 millones ahora es aproximadamente la mitad. Planificar con anticipación le da opciones; esperar hasta que las reglas cambien lo deja reaccionando.
Contacte a Dickey Law Group hoy para discutir cómo los impuestos al patrimonio pueden afectar a su familia. Atendemos a familias en The Woodlands, Spring, Conroe y el área metropolitana de Houston. Llame al (832) 521-4414.