¿Tiene Texas Impuesto al Patrimonio en 2026? (Actualizado)
Texas no tiene un impuesto estatal al patrimonio ni un impuesto de herencia. Eso ha sido cierto desde 2015. Incluso en 2026, ningún tejano debe un dólar al estado de Texas cuando un familiar fallece, sin importar el tamaño del patrimonio. Las reglas federales aún pueden aplicar, y la propiedad fuera del estado complica las cosas. Aquí está el panorama completo para 2026.
¿Tiene Texas un impuesto al patrimonio en 2026?
No. Texas no tiene impuesto estatal al patrimonio en 2026 y nunca lo ha tenido. Texas tampoco tiene impuesto de herencia — ese se derogó en 2015. El único impuesto relacionado con el fallecimiento que puede afectar a un patrimonio en Texas es el impuesto federal al patrimonio, y aplica solo a patrimonios por encima de aproximadamente $15 millones por persona ($30 millones por pareja).
Respuestas Rápidas
¿Tiene Texas un impuesto al patrimonio en 2026? No. Texas no tiene impuesto estatal al patrimonio y nunca lo ha tenido.
¿Tiene Texas un impuesto de herencia en 2026? No. Texas eliminó su impuesto de herencia en 2015 mediante el Proyecto de Ley 254 (House Bill 254), y el estado no tiene planes para reactivarlo.
¿Los tejanos deben algún impuesto cuando alguien fallece? A veces. El impuesto federal al patrimonio aplica si el patrimonio excede la exención del IRS (actualmente en el rango de más de $15M, indexada anualmente). Los herederos fuera del estado pueden deber el impuesto de herencia de su propio estado aunque el fallecido haya vivido en Texas. Los ingresos generados por el patrimonio durante el proceso de sucesión también son tributables.
Lo que Texas Hizo con el Impuesto de Herencia en 2015
Texas tenía un "impuesto de recolección" antes de 2015. Se apoyaba sobre el crédito federal del impuesto al patrimonio. Cuando el Congreso eliminó gradualmente ese crédito en 2005, el impuesto de Texas se redujo a cero en la práctica pero permaneció en los libros por otra década como letra muerta.
El Proyecto de Ley 254, firmado por el Gobernador Abbott en 2015, finalmente lo derogó. Texas ahora no tiene mecanismo, ni esquema de tasas, ni maquinaria para gravar patrimonios o herencias a nivel estatal. No hay propuesta en Austin para reactivarlo, ni apetito político para hacerlo.
Eso coloca a Texas entre otros 32 estados sin impuesto al patrimonio o herencia. No exime a los tejanos de las reglas federales.
El Impuesto Federal al Patrimonio: Cuándo los Patrimonios de Texas Aún Deben
El impuesto federal al patrimonio aplica solo a patrimonios muy grandes. Para 2026, la exención es de aproximadamente $15 millones por persona, o cerca de $30 millones para una pareja casada, indexada anualmente por inflación. Los patrimonios por debajo de ese umbral no deben nada a nivel federal. Por encima de ese umbral, la tasa sube al 40% sobre el excedente.
Una persona soltera que fallece en 2026 con un patrimonio de $20 millones debe el impuesto federal al patrimonio sobre los $5 millones por encima de la exención, o aproximadamente $2 millones antes de deducciones y créditos.
La mayoría de las familias de Texas no se acercan a ese nivel. Tres grupos deben prestar atención.
Dueños de negocios cuya valoración corporativa ha aumentado. Una constructora exitosa del área de Houston, una empresa de servicios petroleros o una práctica médica puede cruzar el umbral federal silenciosamente cuando bienes raíces, equipo y plusvalía se acumulan en los libros.
Tenedores de bienes raíces de larga data. Una familia que compró terrenos en The Woodlands en los años 80, o construyó propiedades de alquiler en Spring y Tomball durante 30 años, puede encontrar que el patrimonio combinado supera ocho cifras.
Hogares con compensación accionaria concentrada. Ejecutivos de tecnología y energía en The Woodlands y Cypress con unidades de acciones restringidas (RSUs), opciones de acciones y acciones del plan de compra de acciones de empleados (ESPP) pueden sorprenderse de qué tan rápido un portafolio cruza la línea en un mercado alcista.
Para estas familias, el aumento de base al fallecer, las donaciones en vida, y las estructuras de fideicomiso tienen un impacto real en dólares.
Federal vs. Texas: Comparación Lado a Lado
| Tema | Federal | Texas |
|---|---|---|
| ¿Existe impuesto al patrimonio? | Sí | No |
| ¿Existe impuesto de herencia? | No | No (derogado 2015) |
| Exención (2026) | ~$15M por persona, ~$30M por pareja | n/a |
| Tasa por encima de la exención | 40% | n/a |
| ¿Requiere presentación? | Solo si el patrimonio bruto excede la exención | Nunca |
| Aumento de base al fallecer | Sí — aumento total; los bienes comunitarios obtienen aumento total en ambas mitades | n/a (Texas refleja federal) |
| Exclusión anual de donaciones (2026) | $19,000 por destinatario | n/a |
La Trampa Fuera del Estado
Seis estados aún tienen impuestos de herencia: Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Pennsylvania y (en proceso de eliminación) Iowa. Varios gravan al heredero según dónde vive el heredero, no dónde vivió el fallecido.
Una viuda de Spring deja $100,000 a su sobrino en Filadelfia. El impuesto de herencia de Pennsylvania (4.5% para sobrinos y sobrinas, 12% para hermanos, 15% para herederos no relacionados) aplica a la porción del sobrino, aunque la fallecida nunca puso un pie en Pennsylvania y el dinero provenía de una cuenta de Texas.
Los bienes raíces fuera del estado crean una segunda trampa. Si una familia de Conroe posee una cabaña vacacional en Colorado o un condominio en Massachusetts, esa propiedad se incorpora al proceso sucesorio de ese otro estado cuando el dueño fallece. Aproximadamente una docena de estados aún imponen su propio impuesto al patrimonio sobre bienes raíces dentro del estado en manos de dueños fuera del estado.
La solución suele ser estructural: mantener la propiedad fuera del estado en una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o en un fideicomiso en vida. Eso evita el proceso sucesorio adicional y reduce o elimina la exposición fiscal del estado extranjero. Es uno de los movimientos de planificación más comunes que hacemos para familias de Lake Conroe con segundas residencias fuera de Texas.
Qué Cuenta como "Patrimonio Tributable" en Texas
El patrimonio bruto federal es más amplio de lo que la mayoría espera. Los tejanos a menudo piensan que la residencia familiar está "protegida," y lo está, de acreedores durante la vida. Pero cuenta en el cálculo del patrimonio federal al fallecer al valor de mercado completo.
El patrimonio bruto federal incluye bienes raíces (residencia principal, propiedad vacacional, unidades de alquiler, terrenos no desarrollados), cuentas financieras (banco, corretaje, mercado monetario, certificados de depósito), cuentas de jubilación (cuentas individuales de retiro — IRAs, 401(k)s, 403(b)s, sumas globales de pensión), e intereses comerciales (acciones de empresas cerradas, intereses de sociedad, prácticas profesionales).
También incluye los seguros de vida que el fallecido era dueño, o sobre los que tenía "incidentes de propiedad" en los tres años antes del fallecimiento. Esa es una sorpresa común. La solución es un Fideicomiso Irrevocable de Seguro de Vida (ILIT), que remueve la póliza del patrimonio cuando se establece correctamente.
Ciertas donaciones hechas en los últimos tres años se reincorporan al patrimonio. Las donaciones de exclusión anual hasta $19,000 por destinatario (el límite para 2026) están seguras.
La ley de bienes comunitarios de Texas afecta cómo se divide el patrimonio entre cónyuges pero no cambia el cálculo federal. Una cosa que sí cambia: ambas mitades de los bienes comunitarios obtienen un aumento de base al fallecer el primer cónyuge. Ese beneficio federal es único a los estados de bienes comunitarios, y para familias que tienen décadas de acciones o bienes raíces apreciados, es una ventaja importante de Texas alrededor de la cual vale la pena planificar.
Actualizaciones 2026 y Lo que Está Cambiando
La exención federal al impuesto al patrimonio ahora es permanente en el nivel elevado. Bajo la Ley One Big Beautiful Bill (firmada julio 2025), la expiración previamente programada para 2026 fue cancelada. La exención se mantiene en el monto mayor y continúa indexándose por inflación. Las familias que construyeron su plan alrededor de un "apuro por donar antes de la expiración" pueden revisar esa estrategia.
La exclusión anual de impuesto a donaciones subió a $19,000 por destinatario para 2026. Una pareja casada de Texas puede juntos donar $38,000 a cada hijo, nieto, o cualquier persona cada año, sin presentar una declaración de impuesto a donaciones. Para familias con medios, las donaciones anuales sistemáticas todavía mueven dinero real fuera del patrimonio a lo largo del tiempo.
Lo que no ha cambiado: Texas aún no tiene impuesto estatal al patrimonio ni a la herencia. No hay movimiento en Austin para introducir uno. El doble aumento de base sobre bienes comunitarios al fallecer el primer cónyuge está intacto.
Cuándo Llamar a un Abogado
La mayoría de las familias de Texas no deberán un dólar de impuesto al patrimonio, ya sea estatal o federal. Una lista corta de situaciones vale una conversación de 30 minutos:
- Su patrimonio combinado (bienes raíces, intereses comerciales, cuentas de retiro, seguro de vida) se acerca o supera $15 millones
- Es dueño de un negocio cerrado y no ha sido valorado en los últimos tres años
- Es dueño de bienes raíces en otro estado, o propiedades de alquiler en múltiples estados
- Tiene herederos viviendo en Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Pennsylvania o Iowa
- Tiene una póliza de seguro de vida grande de su propiedad personal, y quiere mantenerla fuera del patrimonio
- Está considerando donaciones significativas en vida a hijos o nietos y quiere usar la exclusión anual correctamente
- Heredó bienes apreciados y no está seguro de cómo manejar el aumento de base
Qué Significa Esto para Su Plan Patrimonial de Texas
Para la mayoría de familias de Texas, la respuesta sobre el impuesto al patrimonio es corta. No debe impuestos estatales, está muy por debajo del umbral federal, y su plan debe enfocarse en evitar el proceso sucesorio, tutela para hijos menores, y transferencia limpia de la residencia familiar y cuentas de retiro.
Para familias con patrimonios más grandes, intereses comerciales, propiedad fuera del estado, o herederos fuera del estado, la planificación se vuelve más involucrada. Fideicomisos, LLCs, Escrituras de Transferencia al Fallecer (Transfer on Death Deeds), y Fideicomisos Irrevocables de Seguro de Vida cada uno manejan diferentes problemas. La estructura correcta depende de quiénes son sus herederos, dónde viven, qué contiene el patrimonio, y qué quiere que suceda.
Si no está seguro de dónde se encuentra, esa es la conversación que debe tener primero. Revisaremos los números reales en su situación y le diremos si está en el grupo de plan simple o en el grupo de plan complejo. Programe una consulta gratuita — servimos a The Woodlands, Spring, Conroe, Tomball, Humble y Cypress.